Налоговая проверка доходов физических лиц

В этой статье найдете ответ на вопрос: налоговая проверка доходов физических лиц — это реальность или фантастика?

Возможно вам будет интересно почитать про виды налоговых проверок

15 миллионов трудоспособных граждан (по неофициальным данным — 21 млн.) работают на себя «в черную». Они не платят налоги, а значит не участвуют в пополнении государственного бюджета и Пенсионного фонда. Уже не первый год эта ситуация сильно беспокоит чиновников.

Физические лица не сдают отчеты и декларации (за исключением случаев, которые будут описаны в другой статье). Поэтому налоговая проверка физического лица — это редкость. Наполнителям государственного бюджета не просто собрать на физика материалы, необходимые для назначения налоговой проверки.

Да, у них есть данные обо всех открытых банковских счетах физ.лиц. Но пока не назначена проверка, налоговики не могут получить от банка информацию о поступлениях (доходах) на счета физика. Получается замкнутый круг: нет доступа к счетам, потому что не назначена налоговая проверка в отношении физического лица. А проверку не могут назначить, потому что не могут получить доступ к счетам и доказать, что туда поступают нелегальные доходы.

Поэтому налоговики используют другие — «неофициальные» проверки физ.лиц с целью вытрясти с них налоги.

Сейчас неофициальные налоговые проверки доходов физических лиц происходят точечно: в инспекциях нет столько кадровых ресурсов, чтобы «вручную» собирать компромат на всех физ.лиц, уклоняющихся от обязательных платежей в бюджет.

Но задумайтесь: за неуплату налогов СЕЙЧАС, в 2021 году, можно ответить вплоть до конца 2024 года.

До 31 декабря 2024 года могут назначить налоговую проверку за 2021, 2022, 2023 и 2024 года!

Сейчас сложно представить, как может развиться механизм сбора налогов с физ.лиц за 4 года, согласны?

Какие нелегальные доходы физ.лиц ищут налоговики

1. Доходы от сдачи имущества в аренду, в основном квартир.
Но если на физ.лице зарегистрирован, например, гараж, а автомобиля в собственности нет, у сыщиков возникнет вопрос — как используется гараж, не сдается ли в аренду, не пора ли заплатить налоги?

2. Доходы от продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг. Это то, что называется нелегальным предпринимательством. Это те 15 млн. граждан, которые работают «на себя» и не платят вообще никакие налоги.

Какими способами ищут нелегальные доходы

1. Мониторят данные о собственности, которые есть в личном кабинете каждого физ.лица. Анализируют, сколько объектов зарегистрировано, нет ли «лишних» объектов, которые могут сдаваться в аренду.

2. Мониторят данные о собственности и ее рыночной стоимости, затем сравнивают с официальными доходами. Мне недавно встречалось письмо налоговиков мужчине, который при официальном доходе около 20 т.р. в месяц купил авто за 6 млн. В письме было предложено задекларировать свой РЕАЛЬНЫЙ доход, который позволил купить дорогую тачку, и заплатить с этой суммы налог на доходы физических лиц.

3. Мониторят соц.сети и доски объявлений. Проводят «контрольные закупки» под видом обычных покупателей или клиентов. Про контрольные закупки у кондитеров из инстаграма точно слышали все.
Платформа бесплатных объявлений на букву «А» хранит данные о полученных суммах денег за продажи. Это тоже является доходом. «А» сообщает, что никому не передает эти данные. Зачем хранит? И что будет через 2-3-4 года… Может сдадут всех.

4. Проводят контрольные закупки в торговых и бизнес-центрах. Таким образом обычно проверяют не нелегальные доходы, а наличие кассы. Но если ревизоры приобрели товар или услугу и не получили чек, то тут же станет понятно, если предприниматель в принципе работает без регистрации. Кроме этого могут всплыть неустроенные сотрудники, с зарплат которых не платятся налоги. И к тому же нарушается трудовое законодательство. А значит готовьте деньги, чтобы заплатить штрафы во всевозможные инспекции и «надзоры».

5. В случае поиска доходов от аренды: собирают информацию с помощью участкового инспектора, опрашивают соседей, консьержа. Иногда вредные соседи сами жалуются участковому на шум в сдающейся квартире.

«Ну заподозрили, и что дальше?»

Ок, разоблачили нелегальных предпринимателей и рантье, а как налоги-то содрать?

Вот несколько способов, которые мы с клиентами разбирали на консультациях.

1. Присылают письмо с просьбой задекларировать доход за предыдущие 3 года и заплатить с него налог. А заодно и пени за то, что налоги уплачены позже срока. Так и штраф могут влепить: от 20 до 40% от суммы налога.

2. Звонят с аналогичной просьбой.

3. При личном контакте (контрольной закупке или визите в офис/на торговую точку) также предлагают задекларировать доход и заплатить налог, либо договариваются, что предприниматель в ближайшее время зарегистрируется и будет работать легально.

В случае отказа предоставить информацию запугивают налоговой проверкой, при которой уже все будет по-серьезному.

4. Приглашают в налоговую инспекцию на беседу. Это самый неприятный вариант развития событий. Беседа может запросто проводиться в форме допроса, аналогично тому, как это делают в полиции: в невежливой форме и с применением психологического давления. Но может и повезет: просто вежливо потребуют доплатить налоги, как в предыдущих вариантах.

Если знать, как себя вести в подобных ситуациях, претензии налоговиков можно снизить вплоть до нуля рублей по налогам и нуля процентам по штрафам.
Но стандартных инструкций нет. Сами налоговики применяют нестандартный (читай: незаконный) подход, поэтому к каждой конкретной ситуации приходится подходить творчески.

Перспектива туманна или наоборот прозрачна?

У налоговиков есть план, который позволит раскрыть всех скрывающих свои доходы.
Они хотят получать информацию от банков о том, сколько денег ТРАТИТ каждый физик. И сравнивать с суммой ДОХОДА, с которой он заплатил налоги.

Как в случае с авто за 6 млн. Информация о покупке транспортного средства приходит в налоговую из ГИБДД. Налоговики чекнули, какая рыночная цена у этой не роскоши, а средстве передвижения, и поняли, что у счастливого обладателя автомобиля премиум-класса доходы с расходами не сходятся.

Так вот, они хотят знать ВСЕ наши расходы, чтобы сравнивать с доходами, и разоблачать тех, кто тратит больше, чем официальный доход.

Сталкивались с проверками физических лиц? Поделитесь своей ситуацией в комментариях!

Подписывайтесь на наши социальные сети: