Недавно вышла наша статья про обнал через ИП.
Эта статья — продолжение той темы.
Повод для продолжения — вопрос моего клиента о том, какую сумму ИП может снять с расчетного счета или перевести на личную карту и снять оттуда.
Другими словами — какой лимит снятия наличных для ИП?

Сколько налички может законно снять ИП

Законодательно лимит снятия наличности для ИП не установлен ни Налоговым кодексом, ни банковскими инструкциями.

Но банки и налоговики понимают, чем занимается ИП, глядя на выписку операций по его расчетному счету.

Когда ИП переводит с расчетного счета себе на карту или снимает с бизнес-карты (карты, открытой к расчетному счету) почти все деньги в ноль — это вызывает подозрение в том, что деятельность ИП — фиктивная.

Все банки стараются соблюдать рекомендации Центрального банка и вести деятельность в соответствии с законом 115-ФЗ и должны противодействовать незаконному выводу (обналичиванию) денежных средств.

Невероятно, но факт:
Не все ИП и руководители ООО знают, что перевод денег за:
► услуги, которые не оказывались
► работы, которые не выполнялись
► товары, которые не были переданы
это незаконно. Это фиктивная деятельность.

Некоторые до сих пор считают, что открыть ООО, одновременно зарегистрироваться как ИП, и выводить через самого себя деньги — это нормально.

Вывод денег через ИП — это незаконная налоговая схема, потому что единственной ее целью является снижение налогов ООО (юр.лица)

В результате организации такой схемы и создания фиктивного документооборота:
► С точки зрения налогов, пострадает компания, которая перечисляет деньги ИП.
► Самому ИП могут предъявить обвинения в мошенничестве.
► Банковские счета могут заблокировать и у ООО, и у ИП.

Признаки фиктивной деятельности ИП

Вот основные признаки того, что через ИП что-то мутят:
► По расчетному счету не проходят никакие расходные операции, связанные с бизнесом (оплата за аренду офиса, интернет, рекламу и т.п.)
► Нет в принципе никаких расходов, все поступившие деньги снимаются с карты
► Стоимость товаров/услуг/работ значительно выше рыночной
► Стоимость товаров/услуг/работ не соразмерна тому, сколько может выполнить 1 человек (или несколько человек, если есть сотрудники. Но обычно на сотрудников при организации схемы не тратятся, потому что нужно платить налоги с зарплаты)

Например, ИП-программисту, у которого нет сотрудников, поступает по 5 млн.руб в месяц за разработку программного обеспечения. Все деньги сразу обналичиваются. Это нереальная деятельность

С 1 октября 2021 года перевод с расчетного счета ИП на его личную карту будет считаться подозрительной операцией.

С 01.10.2021 г. перевод с расчетного счета ИП Борисова Б.Б. на личную карту Борисова Б.Б. будет являться подозрительной операцией и может быть заблокирован.

Вообще банки хотели бы, чтобы максимум 40% расходов осуществлялось в виде наличных платежей. Поэтому если ИП 60% от поступивших денег будет тратить с расчетного счета, а только 40% снимать, тут уже риски блокировки счета или отдельных операций гораздо ниже.

Поговаривают, что статус ИП вообще могут отменить в ближайшем будущем.
Это связано как раз с тем, что ИП имеет право снимать с расчетного счета все поступившие деньги и неизвестно как ими распоряжаться.

Из-за использования ИП в налоговых схемах по обналичке неким экспертам пришла идея отменить эту форму регистрации предпринимательской деятельности. Когда это произойдет — пока неизвестно.

Резюме

► Лимит снятия налички для ИП законодательно не установлен.
► При снятии почти всех денег или переводе на личную карту высокий риск блокировки счета.
► С октября каждый перевод ИП с расчетного счета на свою личную карту будет считаться подозрительным.
► Для минимизации рисков снимать с расчетного счета или переводить на личную карту можно не более 40% от общей суммы расходов.
► Помимо снятия денег с расчетного счета нужно осуществлять расходы, связанные с предпринимательской деятельностью.
► Деятельность ИП должна быть реальной и выглядеть реально с точки зрения цифр (у ИП должно быть достаточно работников и других ресурсов для выполнения своих обязательств по договору с заказчиком или покупателем).

Грустновато? Съешь конфетку!)))

Если вы — осознанный предприниматель, консультант по налогам может сделать для вас анализ налоговых и «банковских» рисков и дать рекомендации по их снижению. Связаться с консультантом можно здесь.

Подписывайтесь на наши социальные сети: