Каждому, кто решил работать на себя, а не «на дядю», в какой-то момент придется осознать, что платить налоги нужно. И это дешевле, чем не платить.

• Налоги ИП в 2021 году зависят от выбранного режима (системы) налогообложения.
• Помимо налогов все предприниматели в обязательном порядке платят страховые взносы в Фонд обязательного пенсионного (ПФР) и медицинского (ФОМС) страхования.

Общая информация о налогах ИП

Определиться с режимом налогообложения желательно до подачи заявления на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя.

Для того чтобы налоги ИП в 2021 году были минимальны, нужно сделать расчет налоговой нагрузки на разных режимах налогообложения.

Налоговая нагрузка — это общая сумма обязательных платежей, которую придется платить предпринимателю.

Об особенностях режимов (систем) налогообложения можно прочитать в Налоговом кодексе и на официальном сайте налоговой инспекции nalog.ru

Читая в интернете статьи о том, как платить налоги, не забывайте, что информация быстро теряет актуальность.

Изменения в налоговые законы вносятся очень часто, в среднем каждые 12 дней появляется какое-нибудь уточнение или новое правило для расчета и уплаты налогов!

Если нет желания разбираться в законах и официальных документах огранов власти, какие налоги платит ИП, обратитесь к налоговому консультанту. Это будет выгоднее, чем в будущем платить штрафы за ошибки.

Обязательные страховые взносы ИП

Все знают, что такое страхование. Платишь сейчас за то, что с некоторой вероятностью может наступить в будущем.

Страхование может быть добровольным и обязательным. Всем известный пример — страхование автомобиля. ОСАГО — это обязательная страховка, а КАСКО — по желанию.

Пенсионные и медицинские страховые взносы индивидуального предпринимателя — это обязательные платежи. Так же как ОСАГО для автомобиля.

ОСАГО оформляется на год, даже если за этот год машина будет использоваться всего пару раз.

То же и со страховыми взносами ИП: их нужно платить за весь год, независимо от того, сколько ИП получит дохода.

Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя обязывает ежегодно платить страховые взносы, даже если ИП не работает и не получает доход или прибыль. Страховые взносы, которые предприматели обычно называют налогом, в 2021 году составят 40874 рублей, из них 32 448 рублей направляется в Пенсионный фонд РФ, 8 426 рублей — в фонд медицинского страхования.

Каждый год эта сумма увеличивается примерно на 4 000 рублей. В 2021 году она осталась такой же, как была в 2020 году. 

Вся сумма взносов должна быть заплачена до 31 декабря текущего года. А вот в какие месяцы вносить платежи законом не установлено, это решает предприниматель: каждый месяц, раз в квартал или одной суммой, когда появились деньги — значения не имеет.

Если доход ИП в течение года превышает 300 000 рублей, нужно заплатить дополнительные страховые взносы в Пенсионный фонд. Они составляют 1% с дохода, который превышает 300 000 рублей.

Общая система налогообложения

Самая затратная. ИП на общей системе помимо страховых взносов платит еще несколько налогов: налог на доходы (НДФЛ), налог на добавленную стоимость (НДС), налог на имущество и т.п.

Учет становится более сложным, потребуется участие квалифицированного бухгалтера.

Платить налоги ИП в 2021 году по общей системе налогообложения имеет смысл в том случае, если большинство заказчиков (покупателей) ИП платят налоги по этой системе.

Упрощенная система налогообложения с объектом «Доходы» (УСН «Доходы»)

Налог на этой системе считается со всех доходов от предпринимательской деятельности, поступивших на расчетный счет ИП, банковские карты и наличными деньгами.

В общем случае ставка налога составляет 6%, но в некоторых регионах она ниже.

Если ИП вовремя заплатил страховые взносы, он может уменьшить сумму налога, уплачиваемого по упрощенке.

Упрощенная система налогообложения с объектом «Доходы минус расходы» (УСН «Доходы минус расходы»)

Налоги ИП на этом режиме налогообложения рассчитываются с разницы между доходами и расходами на предпринимательскую деятельность.

По расходам есть много нюансов: не все траты предпринимателя можно учесть при расчете налогов.

Налоговики следят затем, чтобы предприниматели не завышали сумму расходов.

Поэтому ведение учета выгоднее поручить бухгалтеру или налоговому консультанту, который оказывает услуги по налоговому сопровождению.

Ставка налога составляет 15% от разницы между доходами и расходами, в некоторых регионах она ниже.

Если налог, рассчитанный как разница между доходами и расходами, умноженная на 15%, меньше, чем 1% от выручки, то налог ИП рассчитывается как 1% от выручки.

На упрощенной системе налогообложения ИП обязан вести «Книгу учета доходов и расходов», оплачивать налоги (в том числе авансовые платежи по итогам квартала) и 1 раз в год сдавать декларацию.

Чтобы платить налоги по УСН, нужно подать уведомление в налоговую инспекцию при регистрации ИП или до 31 декабря.

Для применения УСН есть ограничения: ознакомьтесь с ними прежде, чем подавать уведомление на переход на этот режим.

Патентная система налогообложения (ПСН)

При этой системе ИП приобретает патент на ведение определенного вида деятельности и не платит никаких других налогов. Если у предпринимателя несколько видов деятельности из тех, что перечислены в п. 2 ст. 346.43 НК РФ, на каждый из них нужно приобретать отдельный патент.

Если у предпринимателя есть доходы от других видов деятельности, не указанных в патенте, по ним нужно платить налоги по общей или упрощенной системе налогообложения.

С 2021 года стоимость патента можно уменьшать на сумму уплаченных страховых взносов.

ИП на патентной системе не сдают декларации вообще.

При кажущейся простоте патентной системы в ней есть свои подводные камни. Поэтому прежде чем покупать патент, убедитесь, что выполняются все условия главы 26.5 Налогового Кодекса РФ. Чтобы работать на патентной системе налогообложение, необходимо подать заявление в налоговую инспекцию за 10 дней до начала деятельности.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход

Отменяется с 01 января 2021 года.

Итоги по теме «Налоги ИП в 2021 году»

• Все ИП платят обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование.
• Налоги ИП рассчитываются в зависимости от выбранной системы налогообложения.
• Налоговый консультант поможет выбрать наиболее выгодную систему налогообложения, чтобы сэкономить на налогах, объяснит, как вести учет или предложит услугу по налоговому сопровождению.

Консультант по налогам, Тарасова Елена

Подписывайтесь на наши социальные сети: